15年来最重要的“退休法案”！72岁才强制提退休金！
随着《SECURE议案》（SECURE Act）在朝着成为法律的路上又进一步，美国退休体系有可能在不久之后发生不小变化。
国税局5305表。（美联社资料图）
根据MarketWatch报道，国会众议院上周通过的《SECURE议案》不仅包含了提升个人退休账户（IRA）强制提款年龄限制（70岁上升到72岁）、增加小企业雇主可提供的退休计划种类（5人以上的公司要求为雇员提供参与401（K）以及兼职雇员有权享受401（K）待遇等内容外，还对年金（annuities）在退休账户中的作用与地位进行了新规。由于年金需支付头款、收益存在种种不确定因素，《SECURE议案》对年金的新规定引发了诸多争议与讨论。 增加年金 目前体系之下，退休账户提供商负有审核年金的职责，而《SECURE议案》中则将该职责转移到年金发行商身上。《议案》要求发行商将必须向雇主提供有关年金的相关指导意见，帮助其选择正确的年金产品并审核发行商及其产品的资质与状态。 虽然年金存在种种不足，但不少理财专家表示，年金由于与退休金（pension）类似，随着退休金逐渐退出历史舞台，年金如运用得当，对于很多退休人士而言，能起到替代退休金的作用。 对于年金的利弊，理财专家也做出如下分析： 利： 年金有利于对退休进行长期、甚至超长期的规划准备。由于年金的支付涵盖受益人终生，这在预期寿命不断延长的今天，显得尤为重要。对于很多没有较好退休计划的人士而言，将退休金转到（rollover）年金中，从而获得稳定的退休收入，不失为一个明智选择。 同时，年金选项也能防止受益人过早预支退休账户收入。目前体系下，如果雇员在59.5岁前预支账户资金，首先会被要求支付10%的罚金，而账户中的资金如购买了年金合约，雇员将面临年金发行商课以的额外费用。这对很多人士而言，无疑能有效制止预支的行为。 弊： 由于雇员可以在退休账户中选择年金投资的数额比例，如雇主不慎选择非最优年金产品，很有可能导致雇员投资收益不佳。此外，年金存在高费用、低灵活度及较低收益等潜在不良后果。因此，向所有退休及准退休人士普及相关知识显得尤为重要。 对于是否在退休账户中选择年金投资，理财专家表示，这要因人而异。但无论怎样，在退休账户中一概排斥年金并非最明智的选择。 401（K）改革旨在鼓励储蓄 28日，联邦众议院以417票对3票通过美国退休制度的提案。待参议院通过，提案有望提交特朗普总统签字后生效。据业内人士解读，刚通过的改革主要在两点上有改变，一是5人以上的公司要求为雇员提供参与401（K）的机会，二是限制提款的年龄由70岁上升到72岁。 众议院筹款委员会主席理查德·尼尔(Richard Neal)认为这是15年来最重要的“退休法案”。至于改革后的提案是否真的能够施惠于民，华裔业界人士有不同意见。华兴保险张国兴认为法案正面效果，晨光基金会副主席林日昇则认为，“愿望是好的，但不会有效果。” 对于以上两项改变，晨光基金会副主席林日昇首先从401（K）历史的角度进行了解读，说明401K缘于企业与政府已经不能负担退休人员的生活，目的在于希望民众自己储蓄，自己为自己备下退休后的生活费。“从统计数据看，目前美国人的储蓄量、愿意储蓄人口占比都非常低，这会是一个未来的很大的危机，试想，如果未来有一大批人口没钱养老，会是怎样？就是此次401（K）的改革，非常简单的解释，就是起主要目的是鼓励大家存款。但是，事实会怎样？”林日昇从自己浸淫该领域内十几年的实战经验出发，认为核心的问题是愿意加入401（K）的人不多，“我们华裔比较接受储蓄的观念，但其它族裔很多人并不这么想。换句话说，在这些‘小地方’做的一些改动，并不会从根本上启动大多数人根本不想储蓄、加入401K的动力，相反，会为小企业主增加负担，就是花时间、花钱、办手续等一套工作准备下了，但是，没有人愿意加入，只能空放在哪里。”林日昇认为，提案的用心是很好的，只是缺乏实际参与的经验，并不了解在运作中，这一改革很难改变现状。 华兴保险张国兴从已经加入401（K）的消费者角度出发，认为这次改革具有积极的正面的意义。企业主为雇员提供了可以加入401（K）的机会，比自己办理401（K）要实惠很多；而年龄限制的提高，使得消费者使用储蓄的自由度增加，又可以减免税收。 华裔金融分析师：401（K）改革扰民，给小企业添麻烦 华裔金融分析师林日昇就联邦众议院刚刚通过的401（K）改革提案发表评论时，说到，“这个政策（401（K））是失败的。退休改革真正要从基础上、‘伤筋伤骨头’地出发。” 晨光基金会副主席、金融分析师林日昇在看到401（K）改革提案后，即认为“又浪费时间了，效果不会显著的。”原因是在实际做401（K）项目过程中，林日昇看到的一个关键问题是，即使条件优惠，但大多人不愿意加入。而现在举措并不能推动民众愿意加入401（K），“不会有太大效果，而且扰民。对于很多小企业主，会产生很多麻烦，而我们的经济依赖这些小企业主”。 林日昇认为这次的改革无非是“谁都会的小动作”，需要“伤筋伤骨头”地出发，进行改革，才能改善目前状况，而这“筋骨”，他认为是社会安全福利(Social Security)。“有时候，最好的改革不是创新，是在原有基础上的改良。我们的社会安全福利基础牢固。但是目前状况是‘抢了彼得的钱给保罗’，就是说我从你的口袋里偷钱，送给别人。简单讲，我们现在缴纳的社会安全福利费用，不是入我们自己的账号，给我们自己养老，而是给我们的上一代人养老。” 美国在克林顿时代、小布什时代都曾提出过社会安全福利的改革方案，核心围绕是否费用进入私人账号，最终，因变动大，争议太大，提案都没有得到通过。401（K）是个人储蓄养老的方案，林日昇认为：“之前的改革围绕给员工很大的保护，给员工弹性多些，保障他们的权益”，而最近的改革，“围绕着费用，不但所有的费用都要透明，还要合理（便宜又好）。此次，众议院投票通过的改革方案旨在推动、鼓励民众储蓄，自己给自己养老。”
