今日视点|反洗钱是政府的巧立名目之举吗？
反洗钱法来了
大家肯定有一些抱怨
我们都是在努力且本分地做生意，
怎么额外又多出来这么多合规要求呢？
为了反洗钱，新西兰国会还特地通过了反洗钱法。
我们不妨换一个角度来思考：
你会懒得编制会计报表并定期向税务局报税吗？
你能发行了股票债券、拿了政府的财政补贴或民间的捐款而拒绝接受审计吗？
这两个问题的答案是显而易见的：
不做账和报税会被罚的，甚至缴税过程中被发现偷税漏税还要负刑事责任的；
拒绝审计也会有麻烦，立竿见影的后果是投资者失去信心而股价大跌或债券被抛售，学校和非营利组织年审不通过而失去下一年度补贴或捐款的来源。
在财经领域，合规要求被赋予法定地位的有三大领域：会计、审计和反洗钱。
那么合规性是谁说了算？应该说是由每个主权国家颁布的。实际上是由该领域国际性的组织负责拟订合规性准则，各国再根据本国国情做微小的调整。
这三大组织是
会计：International Financial Reporting Standards Foundation 国际财务报告准则基金会
审计：The International Auditing and Assurance Standards Board 国际审计与鉴证准则委员会
反洗钱：Financial Action Task Force 金融行动特别行动组
主管政府部门：
跟会计最直接相关的部门是Inland Revenue国家税务总局。
对审计有一定需求的是FMA金融市场管理局，Companies Office 新西兰公司办公室, Charities Services慈善服务, Ministry of Education教育部，NZQA新西兰资格管理局, Immigration New Zealand新西兰移民局等。
执掌反洗钱事务的主要是Internal Affairs内政部、FMA金融市场管理局和Reserve Bank of New Zealand新西兰储备银行。
业内专业资格：
目前在新西兰，只有审计对专业资格设定了法定要求，只有Licensed Auditor注册审计师和Qualified Auditor执业审计师签署的审计报告具有法律效力。执业审计师只能承接非上市实体（Non-issuer）的审计，注册审计师则没有此限制。
会计和反洗钱没有法定上的执业要求，他们各自有一个专业团体。
会计: CAANZ是澳新特许会计师协会，一般认为Chartered Accountant特许会计师比较专业，少数情况下，例如移民局只接受CA编制的财务报表。如果不是CA，也可以成为税务代理，做账报税的。
反洗钱: ACAMS是国际公认反洗钱师协会，同样持牌的反洗钱师一般被认为比较专业。如果没有这个头衔，也是可以从事反洗钱咨询服务的。
脑 补
虽然反洗钱合规咨询暂时没有法定上的执业要求，在监管部门来核查时，例如内政部来查反洗钱法的各项要求是否切实得到遵守，如果聘用了CAMS（国际公认反洗钱师）专业人士，就能给监管机构一个先入为主的良好印象。
CAMS背靠专业协会的资源支持，对反洗钱领域最新的要求和动向都能很好掌握。
（责任编辑：Aimee）
