康得新122亿存款去哪儿了？
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北京银行沉默了。
钛媒体编辑丨武枫叶
一家上市公司银行账户122亿存款消失之谜，引发了资本市场轩然大波。而牵涉其中的这家公司，就是康得新复合材料集团股份有限公司（证券简称：*ST康得 002450 ，下文简称“康得新”）。 6月6日，上市公司康得新在江苏省张家港环保新材料产业园晨港路85号行政楼会议室召开了公司 2018年年度股东大会。 账户122亿存款消失不见、实控人被抓，在资本市场闹得沸沸扬扬的康得新公司此次召开股东大会，市场极为关注。 巅峰时期康得新曾达到近千亿的市值，这只股票曾经吸引了不少投资者，而如今康得新 如今康得新董事长被抓，公司会不会就此退市？存在北京银行西单支行的钱究竟去了哪儿？康得新还能不能继续经营下去？这是目前市场对康得新最关心的几点。 122亿存款去向成谜， 康得新董事会表示不知道此事 要说这场大崩盘，还要从今年1月份康得新债务违约说起。 1月15日晚间,被誉为“中国3M公司”的康得新(002450)发布了一则违约公告，公告指出，公司2018年度第一期超短期融资券18康得新SCP001(债券代码:011800757)截至本息兑付日2019年1月15日，不能足额偿付本息10.41亿元,已构成实质违约。而应于2019年1月21日兑付,发行总额5亿元的18康得新SCP002(债券代码:011800840)，亦存在不能按期兑付的风险。 康得新在公告中指出，公司未能按期足额偿付本息，资金周转出现暂时性困难，系受到宏观金融环境及销售回款缓慢等因素影响。 但据2018年三季报显示，截至9月30日，康得新货币资金高达150亿元，可出售金融资产42亿元。随着一连串的到期债务不能兑付，康得新债务危机由此引爆。 今年3月初，康得新完成董事会换届，原董事长钟玉、原总裁徐曙等“老董事”全部离任，取而代之的是康得新“旧臣”肖鹏、大股东康得投资集团副总裁纪福星、“中植系”余瑶以及曾于“宝能系”任职的侯向京等人。4月29日康得新发布2018年财报，隐藏已久的问题，也随着年报一同被公开。 康得新年报显示，2018年公司实现营业收入91.50亿元，同比下降22.38%；归属净利润2.81亿元，同比下降88.66%。年报另外提到公司账面货币资金153.16亿元，其中 122.1亿元存放于北京银行西单支行。 上述年报被会计师事务所出具了非标意见，同时公司独董也提出异议。 独立董事表示异议的方面主要为： 1、公司存在北京银行西单支行的122.10亿元的真实性存疑； 2、大股东存在占用上市公司资金的情形； 3、应收账款计提大量减值准备，对收入的真实性表示疑问； 4、预付设备采购款所基于的交易不具有商业合理性； 5、可供出售金融资产是否计提充分减值准备 其中，康得新在北京银行西单支行的银行存款余额为12,210,067,986.20 元。 公司2018年年末募集资金余额大约25亿元，因此除募集资金外，康得新账上大部分资金都存在北京银行西单支行。 关于现金管理，康得新的大股东康得投资集团有限公司，与北京银行签订了一个现金管理协议，使得上市公司与控股股东在资金管理和使用上产生了混同。康得投资集团在西单支行开立集团账户（一级账户），前述康得投资集团及下属企业在同一支行开立了子账户（二级子账户），并与康得投资集团账户组成总、分、支树状账户结构。二级子账户余额只是系统分配的一个数字，实际款项统一存放在一级账户中。 作为一个规模较大的集团公司，采用资金池对资金进行集中管理无可厚非，将大部分款项全部存于一个银行的情况也较为普遍，但是问题在于康得新的账户作为子账户，纳入了其控股股东的资金池中。 按照这个协议，大股东康得集团就可以划走上市公司账户的钱，而这个协议最诡异的是，把钱划走之后，这122亿便成了应计余额，而康得新的账户实际余额还是0。 那么钱究竟去了哪儿？本来银行打个流水就清清楚楚的事情，但北京银行却始终不配合康得新，对于存款去向，则保持了缄默。*ST康得表示，银行账上资金去向，查询流水就可以清楚看到，然而西单支行并不配合。 康得新在对深圳证券交易所的问询函回复中说到：北京银行西单支行隐瞒了货币资金存放的问题，并未提示公司。直至公司无法按期兑付本息，公司收到法院财产保全文书后，才发现康得新及康得新光电西单支行账户的实际余额为0。 注册会计师表示也不清楚该事项，在审计报告中写明无法表示意见。 目前，北京银行总行对外表明称，在整个过程中，其和客户签订现金管理是合规、合法的。 不过，一位康得新投资者实名向钛媒体（微信ID：taimeiti）发来公开信称，北京银行西单支行行为损害投资者的利益，要求北京银行股份有限公司（北京银行西单支行）向全社会公开*ST康得122亿存款真相，同时恢复*ST康得账户的独立性，解冻账户并返还全部资金。 他透露，他们中间有人向上交所举报了北京银行所作所为，才有了上交所这封回信（如下图）。目前，上交所已经就“122亿存款”问题向北京银行发出监管函。 但是，从5月9日到现在，北京银行没有公告此函，作为上市公司，北京银行违规了。 管理层回应122亿存款去向： 最近将向银保监会提交补充材料 这次股东大会上，市场最关心的还是康得新存在北京银行的122亿能不能拿得回来。 股民现场追问“122亿到底去哪儿了？”对此，康得新副总裁、董事侯向京回应称：“122亿，我们是存到了北京银行，给我们的对账单上，明明白白是122亿，应计余额为122亿，但实际余额为0，钱到底是在谁的手上，应该不用太长时间就能搞清楚。” 股东大会上，康得新董事长肖鹏表示，对单一股东有损公司利益的行为，不应该让全体股东承担，康得新本身也是受害者。对于北京银行西单支行122亿元存款“归零”的问题，肖鹏表示公司及控股子公司未经过公司董事会和股东大会的申请，公司一直在采取措施，目前已取得积极进展，目前也正根据银保监会要求补充证据，我们正在等候法院的裁定，我们也启动了起诉北京银行的程序。 公司董事、副总裁侯向京表示：“当时康得新从很高的地位跌落神坛，可以说全国人民都没想到。大家心里反差，愤怒失落，是完全可以理解的。股价大跌，大家心在滴血。爆雷原因，是现任董事会挖出了雷，我们是排雷者，不是埋雷者，不能因为我们挖雷就迁怒于我们。” 对于122亿存款，侯向京表示：当时独立董事自查发现这件事的，当时非常气愤，气愤到辞职不干了，上市公司的钱，怎么可以被其他人占用，当时这笔钱被占用，大部分人并不知情。我们向证监会、银保监会提出了投诉，我们的诉求是把钱拿回来。至于接下来相关部门要处罚谁，这不是我们能决定的。 “大家也知道我是律师，如果我们要起诉，首先要保证有12分的把握去把钱拿回来，如果只是不疼不痒的起诉，那不是我们的目的。”侯向京指出，公司已对北京银行采取了法律行动，目前还在进行中，今天暂时还不方便说，也希望大家对董事会多一点耐心，董事会一定会勤勉尽责的把这件事做好。“目前公司并未收到大股东任何的承诺，凡是属于公司的钱，我们现任董事会一定会代表全体股东追回相关财产。”侯向京说。 “我们也为此与钟玉交流，但他没有给我们答案”，肖鹏说。 有股东认为，公司应该起诉康得集团和钟玉，而不是起诉北京银行。对此，侯向京表示，管理层认为谁有责任就起诉谁，康得集团当然有责任，北京银行当然有责任，我们不能只起诉北京银行而不起诉康得集团，也不能只起诉康得集团而不起诉北京银行。 10项议案全遭大股东反对， 董事长被逮捕 股东大会上，两笔大额资金的去向问题，矛头均对准了大股东康得投资集团。除了“122亿存款”，还有“预付宁波赛鼎21.7亿设备预付款”问题。 肖鹏在股东大会上表示：“关于宁波赛鼎的案子，经侦已经介入调查，公司会采取一切法律允许的手段，追溯该款项。” 康得新此前在年报问询函答复中表示，通过自查发现，康得新子公司康得新光电委托宁波赛鼎就“光电材料制造及裸眼 3D 模组设备采购项目”进行的采购业务，严重违反了康得新光电的《供应商开发程序》，该内控制度未得到有效执行的原因是实际控制人同时担任了控股股东及上市公司的法定代表人，实际控制了上市公司及控股子公司，有意绕开公司内控流程，未经相应的内部决策程序。 康得新表示，5月8日，公司收到的中国化学赛鼎回函称，“中国化学赛鼎了解到，设备供应商收到货款后已直接或间接将该批货款汇入大股东康得投资集团账户。” 据康得新4月29日披露的2019年一季度报显示，康得投资集团和浙江中泰创赢资产管理有限公司分别持有康得新8.51亿股（占总股本比例为24.05%）和2.74亿股（占总股本比例为7.75%），为康得新第一大和第二大股东。 现场有股民提问“大股东康得集团到场了吗？”、“大股东是不是要放弃投票呢？”。 肖鹏回应称：“您应该说的是纪福星，他昨天正式请假了。”同时，侯向京表示：“纪福星是公司董事，在今天这个会上他只能代表公司，至于大股东是否在场，我们不清楚。大股东是否在网上投票，目前我们还不知道，应该在网上投票结果出来后，才知道是否投票。” 目前，康得新原独立董事陈东、杨光裕和张述华已分别于4月28日、5月13日和5月23日提出离职，而董秘杜文静和证券事务代表王山也相继于5月5日和5月17日提出离职，其中，前四人均在2018年年报中表示不保证年报的真实性。 最终，令股民颇感意外的是，大股东康得投资集团对股东大会的10项议案全部投了反对票，最终10项议案全部未获通过，包括《关于选举秦立先生、李玲女士为公司独立董事的议案》，湘财证券股份有限公司业务执行董事秦立和原深圳市深航物业酒店管理有限公司深航国际酒店财务总监李玲均未能当选。 原董事长钟玉被捕 5月12日晚间，微博实名认证为“张家港市公安局”称，康得集团董事长、康得新复合材料集团股份有限公司（大股东及实际控制人钟玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。 公开资料显示，钟玉出生于1950年，高级工程师，北京航空航天大学电气工程专业学士、系统管理工程硕士研究生，今年已经69岁。 根据康得新2017年报，钟玉当时任公司董事长，康得集团董事长兼总裁。另外，钟玉还兼任许多社会组织的职务，包括中国上市公司协会副会长、江苏上市公司协会副会长，亚布力中国企业家论坛理事，大自然保护协会中国理事会理事，阿拉善生态基金会副会长等职。 但张家港市公安局并没有详细说明钟玉被采取刑事强制措施的具体罪名。 股民损失惨重，有女股东表示已倾家荡产 6月6号，据媒体报道，康得新股东会现场戒备森严，公司门口有多辆警车、十几名安保人员维持秩序。而据浑水调研发布的照片，目测到现场的股东人数超过百人。 多位小股东到场。现在股东们正在公司门外排队等待，并被告知1点20分以后才能进入。目前门口停有两辆警车，多名民警也在门口维持秩序。有女股东表示，自己已倾家荡产。 一位年长的投资者表示，这次投资者们不要发牢骚，关键是要看公司核心业务是否正常运转，还有就是抓紧时间问些有价值的问题。 “很多员工付不起房贷，我也很痛心，我个人相信，公司经营好了，股价就会回升。现在我们做的大量的工作，在有限的范围能做好拳头产品，我们要把公司撑下去，我和你们是一起的，整个团队也都在努力之中，”肖鹏发言过程非常动情。 肖鹏表示，非常有信心康得新能重回当初的荣光，公司在这么困难的情况下还留住了客户。 “我是真正一心一意做实业的人，我要做的是努力扭亏。真正好的解决方案，就是把康得新的业绩做出来，把利润做出来，我们不要为了资本而资本。”（钛媒体编辑武枫叶综合自中国基金报、新京报、审计两三事等）
