5，建议商家应如何避免触犯反洗钱法

受反洗钱法监管的商家，统称为汇报实体。

所有汇报实体，按照归入反洗钱法监管范畴的时间先后大致分为三类：

第一类 大多从事金融业。 其中代表为，银行，寿险公司，金融公司，信托代持公司，期货交易商，财务顾问，外汇交易商，和其他金融机构，除此之外赌场也是第一类汇报实体。第一类实体中银行，寿险公司，及金融贷款公司，的监管部门是新西兰的储备银行。 其余的金融机构包括赌场的监管部门为新西兰的金融市场监管部。

第二类商家是在2018年7月及10月被归入法案管辖的汇报实体，这其中包括律师，不动产转让代书，和会计师；

第三类商家是在2019年的1月及8月正式受反洗钱法管制成为汇报实体，这其中包括房产中介，体育竞技博彩经营者，及从事高净值物品交易并接受大金额现钞交易的商户，其中包括贵重金属，珠宝商，名贵手表专卖店，车行，古董字画商人，艺术品商人，和所有的高净值物品的拍卖机构。

第二类和第三类汇报实体的监管机构为内政部。

虽然监管机构不同，反洗钱法在执行层面上对所有汇报实体规定需要做到的方面和步骤是基本一致的。 整体要求可以总结如下：

1.作为汇报实体的商家必须委派一位反洗钱法合规人员。

2.对商户自我经营过程中面临的反洗钱风险进行评估。

3.建立一套反洗钱规章制度和程序风控机制。

4.商家需不定期对自己的反洗钱风险评估和反洗钱机制进行复核。

5.商家每年向监管层提供其反洗钱风险评估和反洗钱机制的年度汇报。

6.每两年或在监管机构要求下对其反洗钱风险评估和反洗钱规章制度进行审计。

不同类汇报实体，因为各自所在的行业的性质，要求及客户群不同，从而各自的反洗钱风险评估实体内容及反洗钱机制会有所不同。

即使是同类甚至同行业的汇报实体，因为各自所在的城市地区，客户，环境和当地商业机制不同，也会造成各自在反洗钱风险评估和机制构建上大相径庭。

引用三大反洗钱监管机构的话来说，没有放之四海而皆准的反洗钱风险评估和反洗钱机制构建的模板。

过多的倚赖别人的模板甚至是自己业内流行的模板从严格意义上来说是违背反洗钱法其“基于风险”的处事精神。不仅如此，商户若过多倚赖模板会造成对自己生意的反洗钱风险和机制缺乏理解，因为缺乏理解而无法做到不定期对自己的风险评估和反洗钱机制进行审核，从而违背法律要求而触犯反洗钱法。

每个汇报实体商家都需要根据自身情况对自己的反洗钱风险做出一个客观准确的判断，并在此基础上建立适合自己的反洗钱机制。由于反洗钱法相当复杂，笔者建议各商家联系反洗钱法专家进行风险评估并建立一套适合自己的反洗钱机制。用模板或是抄袭同行的风险评估或反洗钱机制不仅不可取而且有违反反洗钱法的危险。